La gestion d’une entreprise ne se limite pas au développement commercial ou à la gestion des équipes.
Une optimisation fiscale réfléchie et parfaitement légale permet de réduire la charge fiscale et de préserver la trésorerie, tout en restant conforme à la réglementation.
Chez EKONTA, cabinet d’expertise-comptable et de conseil, nous accompagnons les dirigeants pour transformer la fiscalité en un véritable levier de performance.

1. Choisir le régime fiscal le plus adapté

Le choix du régime fiscal influence directement le montant de l’impôt à payer.

  • Impôt sur les Sociétés (IS) : souvent avantageux pour réinvestir les bénéfices.

  • Impôt sur le Revenu (IR) : pertinent pour certaines petites structures ou au démarrage.

  • TVA : selon le chiffre d’affaires, choisir entre régime réel normal, réel simplifié ou franchise en base.

💡 Astuce EKONTA : un changement de régime peut être opportun en fonction de l’évolution de votre activité.

2. Déduire toutes les charges professionnelles éligibles

Pour réduire le bénéfice imposable, il est essentiel de comptabiliser toutes les charges légitimes :

  • Frais de déplacement, repas et hébergement.

  • Amortissement du matériel, véhicules, logiciels.

  • Loyers et charges locatives.

  • Rémunération et charges sociales du dirigeant.

📌 Règle clé : les charges doivent être justifiées, réelles et liées à l’activité.

3. Utiliser les crédits et réductions d’impôt

Plusieurs dispositifs permettent de réduire légalement l’impôt :

  • Crédit d’Impôt Recherche (CIR) pour les dépenses de R&D.

  • Crédit d’Impôt Innovation (CII) pour les PME innovantes.

  • Crédit d’Impôt Formation du Dirigeant.

  • Avantages fiscaux liés à la transition énergétique ou aux investissements productifs.

4. Adapter la rémunération du dirigeant

Optimiser le mix salaire / dividendes :

  • Salaire : déductible fiscalement, ouvre des droits sociaux.

  • Dividendes : fiscalité différente, pas de cotisations sociales (sauf exceptions).

Une analyse personnalisée permet de trouver l’équilibre optimal.

5. Planifier les investissements et amortissements

  • Investir en fin d’exercice pour augmenter les charges déductibles.

  • Utiliser l’amortissement dégressif ou exceptionnel pour accélérer la déduction.

6. Structurer l’entreprise pour optimiser l’imposition

  • Filialisation : isoler certaines activités pour mieux répartir les résultats et limiter les risques.

  • Intégration fiscale : compenser bénéfices et pertes au sein d’un groupe.

7. Anticiper et gérer les déficits

  • Report en avant : déduction sur les bénéfices futurs.

  • Report en arrière (carry-back) : récupération d’une partie de l’impôt payé les années précédentes.

Conclusion : l’accompagnement professionnel, clé d’une optimisation réussie

Optimiser la fiscalité de son entreprise légalement nécessite anticipation, stratégie et parfaite connaissance des règles fiscales.
Chez EKONTA, nous analysons votre situation, identifions les leviers possibles et mettons en place une stratégie fiscale sur mesure.

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