📰 Introduction

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est l’un des impôts les plus importants pour les indépendants et freelances.
En 2026, avec la facture électronique et la digitalisation complète des déclarations fiscales, la gestion de la TVA évolue encore.

Entre seuils, régimes, exonérations et obligations déclaratives, il est essentiel de comprendre comment fonctionne la TVA pour éviter les erreurs et rester en conformité.
EKONTA vous explique tout ce qu’un freelance doit savoir sur la TVA en 2026.

📘 1. Qu’est-ce que la TVA ?

La TVA est un impôt indirect sur la consommation.
Le freelance la facture à ses clients, puis la reverse à l’État, tout en déduisant la TVA qu’il a lui-même payée sur ses achats professionnels.

En pratique :

  • Vous facturez la TVA à vos clients (TVA collectée).

  • Vous payez de la TVA sur vos achats (TVA déductible).

  • Vous reversez la différence à l’administration fiscale.

💡 Si votre activité ne dépasse pas certains seuils, vous pouvez être exonéré de TVA (régime de franchise).

📊 2. Les régimes de TVA applicables aux freelances

En 2026, les régimes de TVA dépendent de votre chiffre d’affaires annuel et du type d’activité (prestations de services ou ventes).

👉 a) La franchise en base de TVA

Vous ne facturez pas de TVA et n’en déduisez pas non plus.
Vos factures doivent porter la mention :

“TVA non applicable, article 293 B du CGI”

Seuils 2026 (inchangés depuis 2023) :

  • Prestations de services : jusqu’à 36 800 € HT.

  • Activités commerciales : jusqu’à 91 900 € HT.

Ce régime est idéal pour les micro-entrepreneurs ou freelances débutants.

👉 b) Le régime réel simplifié

Si vous dépassez les seuils de franchise sans excéder :

  • 254 000 € HT (services)

  • 840 000 € HT (ventes)

Vous déclarez et payez votre TVA une fois par an, avec des acomptes semestriels.

👉 c) Le régime réel normal

Obligatoire au-delà de ces seuils, il implique une déclaration mensuelle ou trimestrielle de TVA (CA3).
C’est le régime des freelances établis avec une activité soutenue.

🧾 3. La TVA et la facture électronique en 2026

Dès septembre 2026, la facturation électronique devient obligatoire pour la plupart des entreprises, y compris les freelances.
Cela implique :

  • Une émission des factures via une plateforme de dématérialisation agréée.

  • Une transmission automatique des données de TVA à l’administration (e-reporting).

  • Moins de risque d’erreur ou d’oubli de déclaration.

💡 EKONTA accompagne les freelances dans la mise en conformité avec la e-facturation et la gestion automatisée de la TVA.

🌍 4. TVA et clients étrangers : ce qu’il faut savoir

💼 Prestations à des clients européens (UE)

  • Si vous facturez un client professionnel européen (numéro de TVA intracommunautaire valide), la facture est hors TVA.

    Mention : “Autoliquidation – article 283-2 du CGI”

  • Vous devez néanmoins déclarer ces opérations dans votre DEB/DEB simplifiée (Déclaration d’Échanges de Biens/Services).

🌎 Prestations à des clients hors UE

  • Les prestations exportées sont également exonérées de TVA française.

  • Pensez à conserver les justificatifs (contrats, échanges, paiements) pour prouver l’exonération.

🇫🇷 Clients en France

  • Vous appliquez la TVA française (20 %, 10 % ou 5,5 % selon l’activité).

🧮 5. Comment déclarer et payer sa TVA ?

Les déclarations se font désormais en ligne, via impots.gouv.fr ou directement depuis votre logiciel de facturation connecté.

Selon votre régime :

  • Régime simplifié → déclaration annuelle (CA12) avec acomptes.

  • Régime normal → déclaration mensuelle ou trimestrielle (CA3).

💡 À partir de 2026, la généralisation de la e-facture simplifiera considérablement la collecte et le calcul de la TVA.

⚠️ 6. Les erreurs à éviter

  • Oublier de facturer la TVA après avoir dépassé le seuil.

  • Ne pas vérifier le numéro de TVA intracommunautaire d’un client européen.

  • Déduire de la TVA sur des dépenses non professionnelles.

  • Omettre de déclarer la TVA à temps, entraînant pénalités et intérêts de retard.

💡 7. Comment EKONTA peut vous aider

Gérer la TVA en freelance peut vite devenir complexe.
EKONTA propose un accompagnement sur mesure pour :

  • Vérifier votre éligibilité au bon régime de TVA.

  • Mettre en place un outil de facturation conforme à la e-facture 2026.

  • Automatiser vos déclarations de TVA.

  • Optimiser votre trésorerie grâce à une gestion fiscale adaptée.

🏁 Conclusion

La TVA en 2026 n’est plus seulement une obligation administrative : c’est un levier stratégique pour piloter son activité.
Grâce à la facturation électronique et aux outils de gestion modernes, les freelances peuvent simplifier leur comptabilité tout en restant 100 % conformes.

🔹 Avec l’accompagnement d’un cabinet comme EKONTA, vous gagnez en sérénité, en précision et en performance.